Платоспроможність страхової компанії
Визначення платоспроможності[ред. | ред. код]
Фінансова надійність страхової компанії насамперед визначається її рівнем платоспроможності, який має підтримуватись постійно.
Платоспроможність страховика (страхової компанії) - це об'єктивний показник його поточного фінансового стану шляхом його прогнозування в осяжному майбутньому. Інакше, це можливість виконання в осяжному майбутньому його зобов'язань завдяки тим активам, які є в розпорядженні страховика, являють собою реальні цінності, а тому є ліквідними.
Платоспроможність означає можливість, здатність страховика відповідати за своїми зобов'язаннями.
Види зобов'язань[ред. | ред. код]
Зобов'язання поділяються на:
- зовнішні;
- внутрішні.
Зовнішні зобов'язання — це зобов'язання перед страхувальниками, бюджетом, позабюджетними цільовими фондами, контрагентами, своїми партнерами тощо. Їх обсяг є основним при визначенні рівня платоспроможності страховика.
Внутрішні зобов'язання - це зобов'язання перед засновниками, акціонерами, філіями, працівниками.
У практиці страхування вважається, що якщо активи страхової компанії більші, ніж узяті зобов'язання, то вона має достатній рівень платоспроможності.
Умови платоспроможності страхової компанії[ред. | ред. код]
Законом України про страхування визначено умови, які забезпечують відповідний рівень платоспроможності страхової компанії. А саме:
- наявність сплаченого статутного фонду;
- наявність гарантійного фонду;
- створення страхових резервів, достатніх для майбутніх страхових виплат;
- перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності.
Згідно чинного законодавства страховики повинні відповідно до обсягів страхової діяльності підтримувати належний рівень фактичного запасу платоспроможності.
Оцінка платоспроможності страхової компанії[ред. | ред. код]
Оцінка платоспроможності страхової компанії проводиться у два етапи. Спочатку необхідно визначити фактичний та нормативний запас платоспроможності страхової компанії. Після чого необхідно зіставити ці показники. Далі наведено детальне визначення цих показників.
Визначення фактичного запасу платоспроможності страхової компанії[ред. | ред. код]
Фактичний запас платоспроможності страховика визначається вирахуванням із вартості майна (загальної суми активів — ) страховика, суми нематеріальних активів ( і загальної суми зобов'язань ) , у тому числі й страхових:
- (1)
Для забезпечення відповідного рівня платоспроможності за вимогами законодавства фактичний запас платоспроможності повинен перевищувати нормативний його запас на будь-яку дату. Тобто постійно повинна виконуватись умова:
- (2)
Визначення нормативного запасу платоспроможності страхової компанії[ред. | ред. код]
Нормативний запас платоспроможності страховика, який здійснює ризикові види страхування (інші, ніж страхування життя), повинен дорівнювати більшій із розрахованих величин:
- Розраховується шляхом множення суми страхових премій за попередні 12 місяців на 0,18 (останній місяць буде складатися із кількох днів на дату розрахунку), при цьому сума страхових премій зменшується на 50% страхових премій, належних перестраховикам.
- Розраховується шляхом множення суми страхових виплат за попередні 12 місяців на 0,26 (останній місяць буде складатися із кількох днів на дату розрахунку), при цьому сума страхових виплат зменшується на 50% виплат, що компенсуються перестраховиками згідно з укладеними договорами перестрахування.
Нормативний запас платоспроможності страховика, що здійснює страхування життя, на будь-яку дату дорівнює величині, яка визначається шляхом множення величини резерву довгострокових зобов'язань (математичного резерву) на 0,05.
У визначенні надійності страхової компанії та її можливості ефективного функціонування розраховують показник ліквідності. Ліквідність означає можливість страховика здійснювати поточні виплати з поточних надходжень, тобто здатність платити негайно за своїми терміновими зобов'язаннями. Необхідно підкреслити, що платоспроможність є більш широким, узагальнюючим показником по відношенню до ліквідності.
У практиці господарювання рівень платоспроможності страхової компанії є показником, за яким здійснюється постійний контроль з боку:
- фінансової служби самого страховика;
- державного уповноваженого органу контролю;
- аудиторських служб;
- рейтингових агенцій (за певних умов).
Джерела[ред. | ред. код]
1. Страхування: https://web.archive.org/web/20160303220146/http://insins.net/insurance/81-platospromozhnst-strahovoyi-kompanyi-ta-yiyi-pokazniki.html.
2. Закон України «Про страхування»: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/85/96-вр.
3. Електронна бібліотека: http://www.readbook.com.ua/book/9/316/.