Бенефіціарний власник
Бенефіціарний власник — особа або кілька осіб, які прямо або непрямо володіють юридичною особою або істотно впливають на прийняття цією особою рішень.
Особливості статусу
Бенефіціарний власник може бути не вказаний в правовстановлюючих документах, будучи при цьому фактичним власником всіх активів і отримуючи вигоду з діяльності організації, не розкриваючи при цьому свою особистість.
Приховування доходів
Бенефіціарні власники часто ховаються за ланцюжком з номінальних фірм і директорів, що може використовуватися для нелегальних цілей, наприклад, для відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму, здійснення корупції. В легальних цілях такі власники можуть приховувати особистість для податкового планування.
В Україні
Законодавство України вимагає від юридичних осіб розкривати відомості про бенефіціарного власника. Лише в 2020 році були прийняті вимоги надавати державному реєстратору документи, які підтверджують відомості про бенефіціарного власника. До цього відомості надавалися без підтверджувальних документів[1].
17 серпня 2017 уряд України підтримав ініціативу Transparency International Ukraine щодо передачі інформації про бенефіціарних власників українських компаній до Глобального реєстру[2] та відкрив реєстр власників[3].
Див. також
Примітки
- ↑ Весна прийшла - розкриваємо бенефіціарних власників. vkp.ua. Процитовано 4 травня 2020.
- ↑ Інформація про бенефіціарних власників буде зведена у публічний реєстр
- ↑ Україна відкрила реєстр власників українських компаній
- ↑ Закон України від 04.07.2020 року № 80/94-ВР «Про захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах»
Посилання
- Бенефіціарний власник; Власник рахунку в банку; Дані, що дають змогу встановити кінцевого бенефіціарного власника (контролера); Кінцевий бенефіціарний власник; Кінцевий власник // Термінологічний словник з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та корупції / А. Г. Чубенко, М. В. Лошицький, Д. М. Павлов, С. С. Бичкова, О. С. Юнін. — Київ : Ваіте, 2018. — С. 110-112; 169; 193; 333. — ISBN 978-617-7627-10-3.
- Роз'яснення Мін'юсту щодо змін до Закону про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) /PARD/
|
Це незавершена стаття з права. Ви можете допомогти проєкту, виправивши або дописавши її. |
|
Це незавершена стаття про бізнес. Ви можете допомогти проєкту, виправивши або дописавши її. |