Касові операції
Касові операції (англ. cash operations) — сукупність дій фінансово–кредитних установ, пов'язаних з рухом фінансових ресурсів та цінностей[1].
Касові операції розрізняють:
1) операції підприємств, установ та організацій, пов′язаних з оприбуткуванням та видачею готівкових грошей;
2) фінансові операції з готівкою, цінними паперами високої ліквідності;
3) операції на біржі, що потребують розрахунку не пізніш як за один день до укладання угод.
Порядок здійснення касових операцій в Україні регламентує Національний банк.
Касові операції банків[ред. | ред. код]
Касові операції банків — операції з видачі готівки, її приймання, обміну не придатних до обігу банкнот (монет) та виведених з обігу на придатні до обігу банкноти (монети), банкнот на монети, монет на банкноти, банкнот (монет) одного номіналу на банкноти (монети) іншого номіналу, вилучення з обігу сумнівних банкнот (монет), валютно–обмінні операції та операції з банківськими металами, а також операції з приймання на інкасо банкнот іноземної валюти та чеків в іноземній валюті, інших цінностей, які обліковуються на позабалансових рахунках[2]. Касові операції банку пов'язані з обслуговуванням готівкового обігу. Касові операції є базовими комісійно–посередницькими банківськими операціями.
Організація касової роботи банків здійснюється відповідно до Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні (Постанова Правління Національного банку № 174 від 01.06.2011), яка встановлює порядок і вимоги щодо здійснення банками, їх філіями та відділеннями касових операцій у національній та іноземній валюті, регулює взаємовідносини банків (філій, відділень) з відділами (управлінням) грошового обігу в регіоні Департаменту грошового обігу, Центральним сховищем Національного банку України, іншими банками (філіями, відділеннями) та клієнтами з цих питань.
До касових операцій в банку належать:
- приймання через касу банку готівки національної та іноземної валюти від клієнтів для зарахування на власні рахунки та рахунки інших юридичних і фізичних осіб або на відповідний рахунок банку (філії, відділення);
- видача готівки в національній та іноземній валюті клієнтам з їхніх рахунків за видатковими касовими документами через касу банку або із застосуванням платіжних карток чи відповідного рахунку банку через його касу або банкомат;
- приймання від фізичних і юридичних осіб готівки в національній та іноземній валюті для переказу і виплати отримувачу суми переказу в готівковій формі;
- отримання банком (філією, відділенням) у відділах (управлінні) грошового обігу в регіоні, Центральному сховищі підкріплення готівкою та здавання надлишків, у тому числі пачок банкнот у касетах;
- вилучення з обігу сумнівних банкнот (монет) та відправлення їх на дослідження;
- обмін клієнтам непридатних для обігу банкнот (монет) одного номіналу на банкноти (монети) іншого номіналу;
- валютообмінні операції;
- прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків
- операції з банківськими металами[3].
Касові операції підприємства[ред. | ред. код]
Касові операції підприємства — операції суб'єктів господарювання між собою та з фізичними особами, пов'язані з прийманням і видачею готівки під час проведення розрахунків через касу з відображенням цих операцій у відповідних книгах обліку[4]. Оформлення касових операцій здійснює касир підприємства, який несе повну матеріальну відповідальність за збереження всіх прийнятих ним цінностей.
Примітки[ред. | ред. код]
- ↑ Економічний енциклопедичний словник.
- ↑ Інструкція про ведення касових операцій банками в Україні. Архів оригіналу за 1 лютого 2018.
- ↑ КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ. bank.gov.ua. Архів оригіналу за 31 січня 2018. Процитовано 31 січня 2018.
- ↑ Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні. Архів оригіналу за 31 січня 2018.
Посилання[ред. | ред. код]
- Касові операції // Банківська енциклопедія / С. Г. Арбузов, Ю. В. Колобов, В. І. Міщенко, С. В. Науменкова. — Київ : Центр наукових досліджень Національного банку України : Знання, 2011. — 504 с. — (Інституційні засади розвитку банківської системи України). — ISBN 978-966-346-923-2.
- Касова робота // Банківська енциклопедія / С. Г. Арбузов, Ю. В. Колобов, В. І. Міщенко, С. В. Науменкова. — Київ : Центр наукових досліджень Національного банку України : Знання, 2011. — 504 с. — (Інституційні засади розвитку банківської системи України). — ISBN 978-966-346-923-2.
- Касове підкріплення // Банківська енциклопедія / С. Г. Арбузов, Ю. В. Колобов, В. І. Міщенко, С. В. Науменкова. — Київ : Центр наукових досліджень Національного банку України : Знання, 2011. — 504 с. — (Інституційні засади розвитку банківської системи України). — ISBN 978-966-346-923-2.
- Операційна каса // Банківська енциклопедія / С. Г. Арбузов, Ю. В. Колобов, В. І. Міщенко, С. В. Науменкова. — Київ : Центр наукових досліджень Національного банку України : Знання, 2011. — 504 с. — (Інституційні засади розвитку банківської системи України). — ISBN 978-966-346-923-2.
- Касові журнали [Архівовано 6 серпня 2020 у Wayback Machine.] // Юридична енциклопедія : [у 6 т.] / ред. кол.: Ю. С. Шемшученко (відп. ред.) [та ін.]. — К. : Українська енциклопедія ім. М. П. Бажана, 2001. — Т. 3 : К — М. — 792 с. — ISBN 966-7492-03-6.
- Касові операції [Архівовано 26 серпня 2016 у Wayback Machine.] // Юридична енциклопедія
- Касові операції // Термінологічний словник з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та корупції / А. Г. Чубенко, М. В. Лошицький, Д. М. Павлов, С. С. Бичкова, О. С. Юнін. — Київ : Ваіте, 2018. — С. 326. — ISBN 978-617-7627-10-3.